Antonio Gigliotti eBooks
eBooks di Antonio Gigliotti editi da Ipsoa Diritto di specifiche giurisdizioni
Accertamento e sanzioni tributarie: novità e questioni critiche. E-book. Formato PDF Antonio Gigliotti - Ipsoa, 2016 -
L'eBook è una pratica guida operativa che riassume le novità introdotte dai più recenti provvedimenti fiscali in tema di accertamento e riscossione.STRUTTURACapitolo I - La revisione dei termini di decadenza per l’accertamentoCapitolo II - Contraddittorio ante-accertamento: obbligo o facoltà?Capitolo III - L’indagine finanziaria in campo fiscaleCapitolo IV - L’accertamento tributario sulle A.S.D. e nel mondo del non profitCapitolo V - Istituti definitori dell’accertamento e deflativi del contenziosoCapitolo VI - Controlli automatizzati e avvisi bonariCapitolo VII - L’ampliamento dell’istituto del ravvedimento operosoCapitolo VIII - La revisione del sistema sanzionatorio amministrativo tributarioCapitolo IX - La revisione del sistema sanzionatorio penale tributarioCapitolo X - La disciplina dei pagamenti a seguito dei controlli: novità in tema di riscossioneCapitolo XI - Sempre più ridotto l’ambito di applicazione del raddoppio dei terminiCapitolo XII - Fiscalità internazionale: le ultime novitàCapitolo XIII - Abolizione di Equitalia e rottamazione cartelleCapitolo XIV - Ravvedimento operoso della dichiarazione tardiva e integrativa
Antiriciclaggio: adempimenti per il professionista. E-book. Formato PDF Antonio Gigliotti - Ipsoa, 2014 -
L’eBook “Antiriciclaggio: adempimenti per il professionista” costituisce un indispensabile strumento operativo per intermediari finanziari, professionisti e tutti gli altri soggetti che sono interessati dall’applicazione delle norme antiriciclaggio (avvocati, commercialisti, contabili, consulenti del lavoro, notai, revisori contabili).Unisce la disciplina normativa della materia a tutte le indicazioni concrete necessarie ad attuarla passo per passo. Alla descrizione analitica degli adempimenti si accostano strumenti concreti quali schemi ed esemplificazioni, una serie di casi pratici e risposte ai quesiti più frequenti, check list antiriciclaggio e la modulistica relativa alle dichiarazioni richieste dalla normativa in materia.STRUTTURAANTIRICICLAGGIO: DEFINIZIONEPremessaEvoluzione normativaIl riciclaggio nel diritto penaleRiciclaggio: la definizione ai sensi del D.Lgs. 231/2007Il finanziamento al terrorismo internazionaleQUADRO GENERALEI soggetti destinatariLe autorità competentiGli adempimenti: una rapida panoramicaLa decorrenza degli obblighiPrivacy e antiriciclaggioGLI ADEMPIMENTI: L’ADEGUATA VERIFICA DELLA CLIENTELAL’adeguata verifica della clientelaGli obblighi semplificatiGli obblighi rafforzatiL’identificazione del clienteIdentificazione del titolare effettivoL’approccio basato sul rischioIl controllo costanteL’obbligo di astensioneLa formazione del personaleAdeguata verifica: la soluzione ai quesiti più frequentiGLI ADEMPIMENTI: LA CONSERVAZIONE E LA REGISTRAZIONE DEI DATIGli obblighi di conservazioneGli obblighi di registrazioneAlcuni casi praticiCaso: Richiesta di consulenza contabile e fiscale da parte di un imprenditore individualeCaso: Incarico professionale per un piano di risanamento di una SrlRedazione contratto di locazioneTenuta della contabilitàLe risposte ai quesiti più frequentiLA SEGNALAZIONE DELLE OPERAZIONI SOSPETTELa segnalazione delle operazioni sospetteI casi di esclusioneModalità di segnalazioneReati fiscali: obbligo di segnalazioneReati societari: obbligo di segnalazioneTutela della riservatezzaAnalisi della segnalazione da parte dell’UIFObbligo di astensioneDivieto di comunicazioneSegnalazione delle operazioni sospette: la soluzione ai dubbi più frequentiLIMITI ALLA CIRCOLAZIONE DEL CONTANTEL’evoluzione della disciplina nel tempoTransazioni in contanti e titoliLe operazioni frazionateObbligo di comunicazione da parte dell’intermediarioCircolazione del contante: alcuni casi praticiPagamento delle fatture nelle transazioni commercialiPagamento delle retribuzioni e delle trasfertePrelevamenti e versamenti sociTrasferimenti di denaro tra familiariAgenzie viaggiIl pagamento degli affittiDeroga alla limitazione all’uso del contanteANTIRICICLAGGIO E ORGANI DI CONTROLLOPremessaGli organi di controllo presso le società destinatarie del D.Lgs. 231/2007Organi di controllo contabile presso le società non destinatarie del D.Lgs. 231/2007I revisori legali dei contiLE SANZIONII principi generaliLe sanzioniL’oblazioneLimitazione alla circolazione del contante: le fasi del procedimento sanzionatorioI CONTROLLI ANTIRICICLAGGIO DELLA GUARDIA DI FINANZAPremessaAttività propedeuticheIspezione documentaleAttività ispettivaRilevazione irregolarità e contradditorioTrasmissione alle autorità competentiUtilizzabilità dei dati ai fini fiscaliADEMPIMENTI ANTIRICICLAGGIO: NUOVI OBBLIGHI E PROSPETTIVE FUTUREDati antiriciclaggio da trasmettere al FiscoProspettive future: la IV Direttiva antiriciclaggioLA MODULISTICACheck list antiriciclaggioIdentificazione del cliente in relazione agli obblighi antiriciclaggioDichiarazioni del cliente in relazione agli obblighi antiriciclaggioDichiarazione del professionista in relazione agli obblihi antiriciclaggioDichiarazione del professionista ai sensi dell’art. 30 del D.Lgs. 231/2007
Il decreto Monti. E-book. Formato PDF Antonio Gigliotti - Ipsoa, 2012 -
Nel volume vengono analizzate tutte le novità introdotte dal D.L. 6 dicembre 2011, n. 201, convertito in legge.I principali interventi riguardano:- il prelievo sui beni di lusso- il rincaro delle accise sulla benzina- l'IMU: l'imposta sulla prima casa e sue pertinenze- nuovi limiti sull'utilizzo del contante- IRAP: deduzione dall'Ires e dall'Irpef della quota Irap sul costo lavoro- IVA: dal secondo semestre aumenteranno di due punti percentuale le aliquote del 10 e del 21%- ACE, aiuto alla crescita economica- Imposta di bollo su conti correnti, titoli e attività scudate- Pensioni: metodo contributivo per tutti i lavoratori.Il testo è arricchito da tabelle, esempi e grafici che sono di ausilio alla lettura e ad una migliore comprensione degli argomenti trattati.STRUTTURA DEL VOLUME· Consigli tributari· Aumento carburanti· Canone RAI Speciale· Reato dichiarazione del falso· Proroga anni condono· Sistema previdenziale· Detrazione ristrutturazioni edilizie· Detrazione risparmio energetico· Tributo comunale sui rifiuti e servizi· Auto di lusso addizionale, tassa posto barca tassa aeromobili· Liberalizzazioni negozi e farmacie· Imposta di bollo strumenti finanziari· Professioni· Scudo fiscale, prelievo una tantum· IMU· Irap· Nuovo limite circolazione contante· Bonus capitalizzazioni· Trasformazione imposte anticipate· Studi di settore: nuove coperture soggetti congrui· Antiriciclaggio: nuova comunicazione per i professionisti· Novità della riscossione· Aumento aliquota IVA· Aumento addizionali IRPEF· ISEE