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Antiriciclaggio: adempimenti per il professionista. E-book. Formato PDF Antonio Gigliotti   -  Ipsoa, 2014  - 

L’eBook “Antiriciclaggio: adempimenti per il professionista” costituisce un indispensabile strumento operativo per intermediari finanziari, professionisti e tutti gli altri soggetti che sono interessati dall’applicazione delle norme antiriciclaggio (avvocati, commercialisti, contabili, consulenti del lavoro, notai, revisori contabili).Unisce la disciplina normativa della materia a tutte le indicazioni concrete necessarie ad attuarla passo per passo. Alla descrizione analitica degli adempimenti si accostano strumenti concreti quali schemi ed esemplificazioni, una serie di casi pratici e risposte ai quesiti più frequenti, check list antiriciclaggio e la modulistica relativa alle dichiarazioni richieste dalla normativa in materia.STRUTTURAANTIRICICLAGGIO: DEFINIZIONEPremessaEvoluzione normativaIl riciclaggio nel diritto penaleRiciclaggio: la definizione ai sensi del D.Lgs. 231/2007Il finanziamento al terrorismo internazionaleQUADRO GENERALEI soggetti destinatariLe autorità competentiGli adempimenti: una rapida panoramicaLa decorrenza degli obblighiPrivacy e antiriciclaggioGLI ADEMPIMENTI: L’ADEGUATA VERIFICA DELLA CLIENTELAL’adeguata verifica della clientelaGli obblighi semplificatiGli obblighi rafforzatiL’identificazione del clienteIdentificazione del titolare effettivoL’approccio basato sul rischioIl controllo costanteL’obbligo di astensioneLa formazione del personaleAdeguata verifica: la soluzione ai quesiti più frequentiGLI ADEMPIMENTI: LA CONSERVAZIONE E LA REGISTRAZIONE DEI DATIGli obblighi di conservazioneGli obblighi di registrazioneAlcuni casi praticiCaso: Richiesta di consulenza contabile e fiscale da parte di un imprenditore individualeCaso: Incarico professionale per un piano di risanamento di una SrlRedazione contratto di locazioneTenuta della contabilitàLe risposte ai quesiti più frequentiLA SEGNALAZIONE DELLE OPERAZIONI SOSPETTELa segnalazione delle operazioni sospetteI casi di esclusioneModalità di segnalazioneReati fiscali: obbligo di segnalazioneReati societari: obbligo di segnalazioneTutela della riservatezzaAnalisi della segnalazione da parte dell’UIFObbligo di astensioneDivieto di comunicazioneSegnalazione delle operazioni sospette: la soluzione ai dubbi più frequentiLIMITI ALLA CIRCOLAZIONE DEL CONTANTEL’evoluzione della disciplina nel tempoTransazioni in contanti e titoliLe operazioni frazionateObbligo di comunicazione da parte dell’intermediarioCircolazione del contante: alcuni casi praticiPagamento delle fatture nelle transazioni commercialiPagamento delle retribuzioni e delle trasfertePrelevamenti e versamenti sociTrasferimenti di denaro tra familiariAgenzie viaggiIl pagamento degli affittiDeroga alla limitazione all’uso del contanteANTIRICICLAGGIO E ORGANI DI CONTROLLOPremessaGli organi di controllo presso le società destinatarie del D.Lgs. 231/2007Organi di controllo contabile presso le società non destinatarie del D.Lgs. 231/2007I revisori legali dei contiLE SANZIONII principi generaliLe sanzioniL’oblazioneLimitazione alla circolazione del contante: le fasi del procedimento sanzionatorioI CONTROLLI ANTIRICICLAGGIO DELLA GUARDIA DI FINANZAPremessaAttività propedeuticheIspezione documentaleAttività ispettivaRilevazione irregolarità e contradditorioTrasmissione alle autorità competentiUtilizzabilità dei dati ai fini fiscaliADEMPIMENTI ANTIRICICLAGGIO: NUOVI OBBLIGHI E PROSPETTIVE FUTUREDati antiriciclaggio da trasmettere al FiscoProspettive future: la IV Direttiva antiriciclaggioLA MODULISTICACheck list antiriciclaggioIdentificazione del cliente in relazione agli obblighi antiriciclaggioDichiarazioni del cliente in relazione agli obblighi antiriciclaggioDichiarazione del professionista in relazione agli obblihi antiriciclaggioDichiarazione del professionista ai sensi dell’art. 30 del D.Lgs. 231/2007