Stefano Loconte eBooks
eBooks di Stefano Loconte editi da Ipsoa di Formato Pdf
Voluntary disclosure. E-book. Formato PDF Stefano Loconte - Ipsoa, 2014 -
La normativa sulla Voluntary Disclosure si innesta nel quadro di un profondo rinnovamento internazionale sul tema della lotta all’evasione attraverso lo scambio di informazioni tra amministrazioni finanziarie.Sotto la spinta della fine del segreto bancario in quasi tutti gli Stati e con il dichiarato intento di garantire, attraverso una maggiore trasparenza fiscale, una più efficace lotta all’evasione internazionale, la normativa sulla Voluntary Disclosure è, di fatto, l’ultima spiaggia per il contribuente che vorrà regolarizzare (con minori costi e, soprattutto, senza incorrere nelle sanzioni di natura penale) la propria posizione con il fisco italiano.Il testo si propone di offrire al lettore l’analisi della nuova disciplina sulla regolarizzazione dei capitali illecitamente detenuti all’estero, partendo dai lavori preparatori, anche attraverso esemplificazioni pratiche e rappresentazione di casi concreti.STRUTTURA- Capitolo I - La nuova normativa sul rientro dei capitali detenuti all’estero alla luce del mutato scenario internazionale in tema di lotta all’evasione fiscale- Capitolo II - Monitoraggio fiscale e voluntary disclosure- Capitolo III - Le modalità di accesso alla voluntary disclosure- Capitolo IV - I soggetti destinatari della Voluntary e la C.d. “Voluntary interna”- Capitolo V - Il calcolo della base imponibile- Capitolo VI - Le sanzioni amministrative- Capitolo VII - I profili penalistici connessi alla detenzione di attività all’estero- Capitolo VIII - Voluntary disclosure e responsabilità del professionista che assiste il contribuente- Capitolo IX - Le conseguenze della mancata definizione della procedura di Voluntary Disclosure- Capitolo X - Il pagamento di quanto dovuto e i poteri dell’amministrazione finanziaria- Capitolo XI - Luci ed ombre del rimpatrio volontario dei capitali
Antiriciclaggio - Obblighi, responsabilità e sanzioni. E-book. Formato PDF Loconte Stefano - Ipsoa, 2014 -
Nella sua concreta attuazione, la disciplina antiriciclaggio prevede una serie di adempimenti esecutivi a carico del professionista. La Guida fornisce le indicazioni per la gestione degli obblighi dettati dalla normativa, con l’analisi di casistiche particolari e una panoramica dello scenario internazionale.STRUTTURAL’evoluzione della disciplinaIl ravvedimento operosoObblighi, responsabilità, sanzioniAdeguata verifica della clientela - Adeguata verifica del rischio - Segnalazione delle operazioni sospette - Conservazione e registrazione - Denaro contante - Regime sanzionatorioCasi particolari Società fiduciarie - Privacy - Riciclaggio e finanziamento del terrorismoLo scenario internazionaleSchede operative sulla normativa antiriciclaggio in Stati esteri